現金流量表本年累計數和本月數的關系

現金流量本來就是累計數,沒有本月數一說;本月現金流量表也就是本年截止到本期的現金流量.

本月數期初余額填上月末余額,期末數填本月末余額.本年累計數期初填上年12月31日余額,期末數填本月余額.

凈發生額:本月累計數是月末減月初,本年累計數是年末減年初;

期末余額:本月累計數應該等于本年累計數.

現金流量表的出現,主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響,并根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類.現金流量表可用于分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷.國際財務報告準則第7號公報規范現金流量表的編制。

財務報表里的現金流量表怎么做

一、確定主表的“經營活動產生的現金流量凈額”

1、銷售商品、提供勞務收到的現金

=利潤表中主營業務收入×(1+13%)+利潤表中其他業務收入+(應收票據期初余額-應收票據期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額

2、收到的稅費返還

=(其他應收款期初余額-其他應收款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發生額累計數

3.收到的其他與經營活動有關的現金

=營業外收入相關明細本期貸方發生額+其他業務收入相關明細本期貸方發生額+其他應收款相關明細本期貸方發生額+其他應付款相關明細本期貸方發生額+銀行存款利息收入(公式一)

具體操作中，由于是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表，數據很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是：

收到的其他與經營活動有關的現金(公式二)

=補充資料中“經營活動產生的現金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+7)}

公式二倒擠產生的數據，與公式一計算的結果懸殊不會太大。

確定主表“經營活動產生的現金流量凈額”，可以用利潤表中主營業務收入×(1+13%)+利潤表中其他業務收入+(應收票據期初余額-應收票據期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額公式計算。其余項目是怎么填寫可以看看現金流量表中的本年累計數和本月數是什么關系文章。