出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資結算等三個方面的內容。

①貨幣資金核算：

　　辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。 辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。 登記日記賬，保證日清月結。 保管庫存現金，保管有價證券。 保管有關印章，登記注銷支票。 復核收入憑證，辦理銷售結算。

②往來結算：

　　辦理往來結算，建立清算制度。 核算其他往來款項，防止壞賬損失。

③工資結算：

　　執行工資計劃，監督工資使用。 審核工資單據，發放工資獎金。 負責工資核算，提供工資數據。

出納的日常工作流程具體有六個方面：

①出納的工作。

　　辦理銀行存款和現金領取;負責支票，匯票，發票，收據管理;做銀行賬和現金賬，并負責保管財務賬;員工工資的發放;負責報銷差旅費的工作：員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

②出納工作細則。

　　工作事項及審驗等程序、失誤防范及糾正程序。

③現金收付。

　　現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 把每日收到的現金送到銀行。

④不得“坐支”。

　　每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。 一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

⑤銀行賬處理。

　　登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。 每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

⑥報銷審核。

　　在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。 附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。 正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。 報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。 支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。