小規模季報是哪幾個月報稅

小規模季報一般是一月、四月、七月、十月這四個月報稅，截止時間是這幾個月的15號之前，如果遇到節假日，報稅日期就需要往后順延。

1.填寫申請表：填寫所有報稅需要填寫的附表后保存。

2.申報：把第一步填好的表上傳至地稅征管系統。上傳后不能再編輯，所以需要在上傳之前檢查好。

3.網上劃款：對申報的稅種進行開票，成功后地稅局會劃款，納稅人在一個工作日后就能查到相關劃款信息。

4.打印申報表：在查詢劃款成功后就可以自行打印申報表。

5.打印完稅證明：申報表打印成功后就可以去對公戶開戶銀行打印完稅證明。

季報是怎么申報

具體項目填報說明：

1、第2行"營業收入"：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行"營業成本"：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。

5、第6行"應納所得稅額"：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"減免所得稅額"：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"實際已預繳的所得稅額"：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，"本期金額"列不填。

8、第9行"應補(退)所得稅額"：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。

9、第11行"上一納稅年度應納稅所得額"：填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行"本月(季)應納所得稅所得額"：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。

按季預繳企業：第12行=第11行×1/4

按月預繳企業：第12行=第11行×1/12

11、第13行"稅率(25%)"：按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。

季報中“營業收入”是按照會計制度核算的營業收入，“營業成本”是會計制度核算的營業成本，“應納所得稅額”是當期應納所得稅額，可以用利潤總額乘以稅率得出，其余項目是怎么填寫可以看看小規模納稅人什么時候開始季度申報文章。