留抵未交增值稅的結轉

一般納稅人的增值稅有3級明細科目

所謂結轉，必須有銷項大于進項。

1，減免稅額確認抵扣

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：應交稅費-應交稅額(減免稅額)

2.結轉應交增值稅

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅

結轉完畢后，應交增值稅費-應交增值稅二級科目余額為0

應交稅費-未交增值稅 為下月應交增值稅額。

增值稅期末有留底怎么結轉

期末，將應交稅費-應交增值稅中的“轉出未交增值稅”、“轉出多交增值稅”轉入本科目的“未交增值稅”。結轉后，應交稅費-應交增值稅的借方余額即為留抵稅額(反映企業上尉抵扣的增值稅)，此余額就留在本科目不再結轉。

結轉應交增值稅的借方是轉出未交增值稅，結轉完之后借方的余額就是零。增值稅期末有留抵是怎么結轉，可以看看留抵未交增值稅怎么結轉文章，里面做了詳細的介紹，不懂就問問老師。