(全面預算包括哪些內容)
企業一般在當年的9-10月份開始制定下一年度的計劃與預算,主要包括這樣幾個方面:
1、策略:企業管理層首先梳理企業的長期和短期戰略目標。圍繞戰略目標導出如何提升收入和控制成本,圍繞收入和成本導出如何做好品牌產品和服務,圍繞品牌產品服務導出如何完善企業內部管理流程,圍繞內部管理導出建立什么樣的組織、如何培養人才、建立績效、營造企業文化。由此也就導出了企業下一年度的主要策略。然后各職能部門將策略進行分解,制定出本部門或業務單元的分解策略。
2、計劃:各部門或業務單元圍繞分解的策略制定具體的執行計劃。這些計劃可能包括銷量計劃(分月/分產品/分區域/分渠道/分客戶)、生產/運營計劃、市場計劃、渠道計劃、招聘/培訓計劃等等。
3、預算:圍繞具體的計劃開始編制預算,這些預算包括跟財務有關的收入預算、成本預算、營業費用預算(人工費、市場費用、運營管理費)、公司費用預算(房租、物業、水電、保險、折舊、裝修、無形資產攤銷)、固定資產預算等;也包括跟業務有關的銷量預算(分月/分產品/分區域/分渠道/分客戶)、原材料采購預算、設備采購及維修預算、重點客戶預算等;還包括跟人員有關的人員增減預算、人力培養與培訓預算等。
4、執行:圍繞上述的計劃進行執行,在執行的過程中不斷分析查找實際與年初策略、計劃和預算之間的差距,分析原因,制定整改計劃,再執行,再糾偏。
5、考核:全面預算管理必須是一個全員參與的過程。每個員工的工作內容和計劃都應該圍繞企業策略、計劃和預算來進行。因此,年初人力資源部門應幫助每位員工應制定自己的考核項目和考核標準,考核項目必須圍繞部門策略、計劃和預算,考核標準應跟上一級主管共同確定。這樣才能保證企業擰成一股繩共同實現企業目標。
6、系統:因全面預算管理涉及的內容和人員很多,成熟的企業可以通過系統軟件模塊盡心管理,不但可以提升工作效率,還可以積累大量數據為下一年度提供有效幫助。
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