一、流動資金貸款的一般涵義

流動資金貸款是為滿足企業在生產經營過程中短期資金需求，保證生產經營活動常進行而發放的貸款。

1、流動資金貸款按貸款期限分為一年期以內的短期流動資金貸款和一年至三年期的中期流動資金貸款,具體為：臨時貸款、短期貸款、中期貸款等。臨時貸款是指期限在3個月（含3個月）以內的流動資金貸款，主要用于企業一次性進貨的臨時需要和彌補其他季節性支付資金不足；短期貸款是指期限為3個月至1年（不含3個月，含1年）的流動資金貸款，主要用于企業常生產經營周轉的資金需求；中期貸款是指期限為1年至3年（不含1年，含3年）的流動資金貸款，主要用于企業常生產經營中經常性的周轉占用和鋪底流動資金貸款。

2、按貸款方式可分為擔保貸款和信用貸款，其中擔保貸款又分保證貸款、抵押貸款（包括第三人財產抵押）和質押貸款。

3、按使用方式可分為逐筆申請、逐筆審貸的短期周轉貸款，和在銀行規定時間及限額內隨借、隨用、隨還的短期流動資金貸款授信。

二、營運資金的一般涵義

營運資金是指可供企業周轉使用的凈流動資產，即流動資產與流動負債的凈額。

1、流動資產是指可以在一年以內或超過一年的營業周期內實現變現或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。

2、流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。

三、營運資金能合理反映流動資金貸款需求

1、營運資金配置是否合理是企業生產經營管理的重要組成部分。據有關統計，公司財務經理有60%的時間都用于營運資金管理。要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，即：第一，企業應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。第二，企業應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理。主要是銀行流動資金貸款的管理。可見，營運資金的合理配置與流動資金貸款的關系是密不可分的。

2、營運資金是分析流動資金貸款需求及還款能力的重要工具，是計算流動比率、速動比率的重要數據來源。一個企業要維持常的運轉就必須要擁有適量的營運資金。流動資產必須大于流動負債，償付短期債務才有保障。營運資金數額越大，償債能力越強；反之，若營運資金為零或負數，則企業缺乏必要的償債能力，財務風險加劇。

3、在分析流動資金貸款金額時要考慮企業資金使用效益最大化，這時營運資金接近于流動負債時比較合理。我們分析時，不僅要看報告期的數值，還要考慮動態變化情況，考慮規模變化引起的相應變化情況。流動資金貸款金額的分析需要對最少兩年營運資金情況進行分析，最好使用月數據，金額需求應大致等于營運資金旺季與淡季的差。